Experto en Fiscalidad Práctica

Requisitos
Destinado a aquellas personas que quieran reciclarse, actualizarse, o prepararse para trabajar en el Área Fiscal. Es necesario tener conocimientos previos de contabilidad a nivel financiero.
Derecho tributario, gestión tributaría, procedimientos tributarios, inspección, recaudación y revisión de los actos tributarios.
Impuesto sobre sociedades, Impuesto sobre el valor añadido, Impuestos locales e Impuesto sobre la renta de las personas físicas. cursos de fiscal

 

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Programa

GESTION TRIBUTARIA

MÓDULO I:INTRODUCCIÓN

Tributos. Conceptos y Clases

Los elementos estructurales del impuesto

Devengo. Exenciones

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MÓDULO II: TRIBUTOS. CONCEPTOS Y CLASES.

Concepto y contenido. Fuentes.

Los tributos: Concepto y clasificación impuesto.

Devengo. Exenciones.

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MÓDULO III: ELEMENTOS TRIBUTARIOS

Los obligados tributarios.

Derechos y garantías de los obligados tributarios.

La obligación tributaria.

Hecho imponible. Devengo.

Bases imponible y liquidable.

Cuota y deuda tributaria

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MÓDULO IV: LOS PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN DE LOS TRIBUTOS.

Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación

Solicitud o comunicación de datos.

Procedimiento de verificación de datos.

Procedimiento de comprobación limitada

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MÓDULO V: INFRACCIONES Y SANCIONES.

Concepto y clases.

Graduación de las sanciones

Aplicación y criterioss

Delito fiscal

Responsabilidad de administradores, socios y representantes.

La notificación y sus requisitos.

La prescripción.

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MÓDULO VI: REVISION DE LOS ACTOS DE CARÁCTER TRIBUTARIO

La revisión de los actos de carácter tributario en vía administrativa

El recurso de reposición.

Las reclamaciones económico-administrativas.

Los Tribunales Económico-Administrativos.

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IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

MÓDULO VII: RÉGIMEN GENERAL.

Naturaleza del Impuesto sobre sociedades.

Ámbito de aplicación territorial. Convenios Internacionales

Hecho Imponible

El sujeto pasivo, domicilio fiscal y exenciones.

La Base Imponible.

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MÓDULO VIII: LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO. RÉGIMEN GENERAL

El tipo de gravamen y la cuota integra.

Deducciones y bonificaciones en la cuota.

Deducción por doble imposición interna.

Deducción por doble imposición internacional.

Bonificaciones.

Deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades.

El periodo impositivo y el devengo.

La gestión y recaudación del impuesto.

Retenciones a cuenta y pagos anticipados. Pagos fraccionados.

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MÓDULO IX: RÉGIMEN DE ENTIDADES PARCIALMENTE O TOTALMENTE EXENTAS Y REDUCIDA DIMENSIÓN

Régimen de las empresas de reducida dimensión. Ámbito de aplicación.

Libertad de amortización. Amortización acelerada. Provisión por insolvencias de deudores, exención por reinversión, tipo de gravamen y Leasing.

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MÓDULO X : EL IMPUESTO DE SOCIEDADES, BENEFICIOS. CONTABILIDAD DEL IMPUESTO, AJUSTES Y DEMÁS SITUACIONES ESPECIALES.

El impuesto sobre beneficios devengado

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MÓDULO XI : IMPUESTO LOCALES.

IAE Impuesto sobre actividades económicas.

IBI Impuesto sobre bienes inmuebles.

IVTM Impuesto sobre vehículo de tracción mecánica.

ICIO Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras.

IVTN Impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana.

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IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

MÓDULO XII: NATURALEZA DEL IMPUESTO. CONCEPTOS GENERALES

Introducción al IVA

Naturaleza y ámbito de aplicación.

Entrega de bienes y prestaciones de servicios.

Entrega de bienes y prestaciones de servicios.

Concepto de empresario o profesional

Concepto de Entrega de bienes

Concepto de Prestación de servicios.

Operaciones no sujetas.

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MÓDULO XIII EXENCIONES EN OPERACIONES INTERIORES

Exenciones en operaciones interiores

Exenciones en las exportaciones de bienes

Operaciones asimiladas a las exportaciones

Exenciones relativas a las zonas francas, depósitos francos y otros depósitos.

Regímenes aduaneros y fiscales

Exenciones en las Entregas de Bienes destinado a otro Estado Miembro

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MÓDULO XIV: LUGAR DE REALIZACION EN LAS ENTREGAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS. DEVENGO. BASE IMPONIBLE Y SUJETO PASIVO

Lugar de realización de las Entregas de Bienes.

Lugar de realización de las prestaciones de Servicios.

Devengo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios.

La base imponible en las entregas de bienes y prestaciones de servicios

Modificación de la base imponible Sujeto pasivo en las entregas de bienes y prestaciones de servicios

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MÓDULO XV: ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS DE BIENES

Hecho Imponible Operaciones no sujetas y exentas en las adquisiciones intracomunitarias de bienes.

Lugar de realización de las operaciones intracomunitarias.

Devengo y Base Imponible.

Sujeto pasivo en las adquisiciones intracomunitarias de bienes.

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MÓDULO XVI: IMPORTACIONES DE BIENES

Hecho Imponible

Exenciones a las importaciones de bienes.

Devengo y Base Imponible.

Sujeto pasivo en las importaciones.

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MÓDULO XVII: REPERCUSION DEL IMPUESTO

Repercusión del impuesto.

El tipo Impositivo.

Tipo reducido del 10 por 100.

Tipo reducido del 4 por 100.

Requisitos temporales.

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MÓDULO XVIII : DEDUCCIONES.

Naturaleza y requisitos.

Exclusiones y restricciones del derecho a deducir.

Requisitos formales y temporales para aplicar la deducción.

Devoluciones, exportadores y otros operadores económicos

Devoluciones en las exportaciones en régimen de viajeros

Devolución a personas no establecidas en el territorio de aplicación del impuesto

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MÓDULO XIX : REGLA DE PRORRATA.

Clases de Prorrata.

Procedimiento de la Prorrata General.

Prorrata Especial.

Deducciones y Regularización de Deducciones por Bienes de Inversión

Régimen deducciones en sectores diferenciados

Deducciones anteriores al comienzo de la actividad.

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MÓDULO XX : OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS PASIVOS

Obligaciones de los sujetos pasivos.

Reglas Especiales en facturación.

Libros Obligatorios del IVA.

Requisitos Formales.

Plazos y Rectificación en Contabilidad

Modelos Oficiales en el IVA

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MÓDULO XXI : EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO.

CONTABILIDAD DEL IVA. Contabilización del Impuesto

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IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

MÓDULO XXII : CUESTIONES GENERALES

Generalidades

Elementos materiales

Elementos personales

Elementos temporales

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MÓDULO XXIII : RENTA GRAVABLE

Métodos de determinación de la base imponible

Rendimientos del trabajo (i)

Rendimientos del trabajo (ii)

Rendimientos del capital (i): generalidades y rendimientos del capital Inmobiliario

Rendimientos del capital (ii): rendimientos delcapital mobiliario

Rendimientos de actividades económicas (i): cuestiones generales

Rendimientos de actividades económicas (ii): método de estimación directa

Rendimientos de actividades económicas: método de estimación objetiva

Ganancias y pérdidas patrimoniales.

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MÓDULO XXIV : LIQUIDACION

Clases de renta

La base liquidable

Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares del contribuyente

La cuota integra

La cuota líquida

La cuota diferencial

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MÓDULO XXV : GESTIÓN DEL IMPUESTO

La gestión del impuesto

Los pagos a cuenta (i)

Los pagos a cuenta (ii)

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Metodología
Material didáctico práctico. Después de finalizar cada módulo, se incluyen unos controles de evaluación o exámenes, que serán enviados a nuestro centro de formación, para su posterior corrección y devolución por parte de nuestro personal docente.
El material didáctico se compone de explicaciones teóricas con ejemplos, así como, de ejercicios o supuestos sobre casos reales de empresas, acompañados de sus correspondientes soluciones. También se facilitan junto al resto del material, manuales de legislación de los impuestos objeto del curso. El alumno tendrá acceso a un plataforma de e-learning donde podrán contactar de manera permanente con un tutor cualificado (profesional acreditado con experiencia en estas areas) .
El alumno podrá plantear cualquier duda o aclaración sobre el temario del curso, por fax, correo electrónico por INTERNET o correo ordinario. Las dudas serán resueltas en un plazo no superior a 24 horas.
Además dispone de un plataforma de e-learning, donde se podrá comunicar de forma on-line con los tutores y otros alumnos (foros, chats, videoconferencias, etc..).
Este centro de formación dispone de acceso al servicio INFORMA de la Agencia Tributaria para aclarar cualquier consulta de carácter tributario, que pueda surgir a los alumnos de nuesrtos cursos de tributación en su ámbito profesional.

 

Duración
El tiempo estimado de dedicación por parte del alumno es de 300 horas. Tutorías de apoyo mediante plataforma de teleformación 105 horas.

 

Diploma
A la finalización de este cursos, los alumnos recibirán un Diploma acreditativo de los conocimientos adquiridos.

 

Precio
1050 € al contado. Se puede aplazar en 3 mensualidades de 385 €.

 

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